第一部分概述
一、学校简介
江苏食品药品职业技术学院（简称“学校”）是江苏省人民政府主办、江苏省教育厅主管的全日制普通高等学校，为国家示范性（骨干）高职院校、中国特色高水平高职学校和专业建设单位、国家优质高职院校、全国首批健康学校建设单位、全国爱心托育用人单位、江苏省高水平高职院校建设单位、教育部首批现代学徒制试点院校、教育部“高等职业学校学习成果积累与转换试点项目”单位、国家自然科学基金依托单位、首批国家示范性职业教育集团（联盟）培育单位，是中国食品药品职业教育联盟发起和常设秘书长单位，中国食品学院联盟单位，江苏食品职教集团理事长单位，江苏省食品工业协会、江苏省餐饮行业协会副会长单位，江苏省首批市域产教联合体培育单位、江苏省食品生物技术类专业人才培养模式创新实验基地。
学校现设有食品学院、药学院、制药工程学院、健康医学院、护理学院、酒店学院、数字经济学院、人工智能学院、智能制造学院、本科生院、国际教育学院，另有洪泽湖产业学院以及淮安八十二医院、江苏盛泽医院、淮安市洪泽区中医院、淮安经济技术开发区医院等4个共建或附属医院，开设食品智能加工技术、食品药品监督管理、药学、中药学、药品生产技术、药品质量与安全、中医康复技术、中医养生保健、护理、婴幼儿托育服务与管理、烹饪工艺与营养、中西面点工艺等39个专业，涵盖了食品、药品、健康医学等大健康产业领域。建有国家“双高计划”专业群1个、央财支持重点专业6个、国家优质校骨干专业5个、省高水平专业群4个、省级品牌和骨干专业5个；牵头建设国家级专业教学资源库2个、精品在线开放课程2门、在线精品课程4门，省级专业教学资源库1个、省级在线精品课程13门；设有“4+0”联合培养应用本科专业2个、“3+2”分段培养试点项目6个；建有附属医院3家、国家级实训基地2个、省级实训基地3个、省级产教融合平台3个、省级重点工程实验中心5个、省级虚拟仿真实训基地1个，拥有国家级师资培训基地1个、国家级教学创新团队1个、省级4个。
学校将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持走立足区域经济社会发展、服务食品药品和大健康产业的特色发展之路，以培养高层次、高素质、复合型技术技能人才为中心，着力整合资源、优化结构、提高质量、突出特色，打造食品、药品和大健康产业高端人才的新高地，全面建设“特色鲜明、行业领先、国内一流、国际知名”的中国特色高水平高职院校。
二、内控手册使用说明
（一）内控手册编制的目的与意义
为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《江苏省省属院校经济活动内部控制实施指南（试行）》等规定，结合学院实际，编制了《江苏食品药品职业技术学院内部控制规范手册》（以下简称内控手册），作为学校建立、执行、评价及验证内控制度的依据。
本手册的实施有利于完善学校内部控制制度，进一步规范学校内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制风险，实现财务管理各项政策、规定的有机衔接，将预决算、收支、资产、工程项目、采购、经济合同等学校重点管控业务和事项纳入统一的管理体系，全面提升学校的风险防控和内部管理水平；有利于建章立制，堵塞漏洞，消除隐患，保护国有资产的安全完整；有利于保障学校各项业务活动稳健高效运行，确保会计记录、财务报告信息和其他管理信息及时、可靠、完整，实现管理的规范化、科学化和信息化，全面提高管理水平和资金使用效益。
（二）内部控制目标
本手册所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序等手段，对经济活动的风险进行防范和管控。通过内部控制规范的建设、实施与完善，分析业务流程，评价控制措施的充分性、适宜性和有效性；通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化和梳理，保证学校经济活动合法合规，资金、资产安全和有效使用，保证财务报告及相关信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经济的效率和效果，促进学校各项事业健康可持续发展。
（三）内控手册编制的原则
内控手册是以《行政事业单位内部控制规范（试行）》《江苏省省属院校经济活动内部控制实施指南（试行）》等规定为依据编制而成的。在编制过程中，主要遵循以下原则：
1.全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济济活动的全面控制。
2.重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当着重关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
3.制衡性原则。内部控制应当在学校机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的机制。
4.适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
（四）内部控制管理职责
学校成立“内部控制建设领导小组”负责组织制定并实施内部控制建设方案，协调解决重大事项、监督指导工作开展。成立由计划财务处牵头，纪委监察办公室、审计处、资产处、后勤管理中心、现代教育技术中心、产业融合办公室等部门参加的“联合工作组”。联合工作组在内部控制建设领导小组领导下，具体负责全校各部门（单位）内部控制建设的督促、指导和检查等工作。
（五）内控手册结构
本手册包括五个部分，即内部控制手册概述、单位层面内部控制、业务层面内部控制、风险分析与报告及内部控制评价。
1.内部控制手册概述。本手册描述了内部控制体系的组织结构与职责，较为全面地阐述了内部控制体系的建设目标，并以《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《江苏省省属院校经济活动内部控制实施指南（试行）》的规定为指引，从单位层面内部控制、业务层面控制活动及风险评估三个方面对内控关注要点及相应措施进行较为全面、系统的阐述。
2.单位层面内部控制。描述了内部环境的概念，从发展规划、治理结构、运行机制、人力资源和校园文化等方面对内部环境各要素关注要点、控制措施进行阐述。
3.业务层面控制活动。针对学校预决算业务控制等八个内部控制模块，从控制活动涉及的范围、目标、不相容岗位、风险清单以及具体控制流程等方面进行阐述，并汇编控制活动的相关文档及资料。
4.风险评估。描述风险评估的概念、方法及基本程序，将学校内部控制所涉及的风险分为单位层面风险和业务活动层面风险两大类进行评估、分级。
5.内部控制评价。是对学校内部控制的实施及执行的有效性进行评价，形成评价结论并出具评价报告的过程。通过对内部控制建立与实施的有效性开展监督检查和评价，查找和发现内部控制存在的问题上，提出改进建议并督促落实整改。
详见附件
